Người dân có sổ đỏ có phải đóng thuế đất không?

Khi sở hữu bất động sản có sổ đỏ, một câu hỏi phổ biến mà người dân thường gặp phải là liệu họ có phải đóng thuế đất hay không. Việc hiểu rõ quy định, quyền lợi liên quan đến sở hữu sổ đỏ là điều cần thiết để tránh những tranh chấp pháp lý và đảm bảo tuân thủ các quy định thuế. Trong bài viết này, OneHousing sẽ trả lời thắc mắc “Người dân có sổ đỏ có phải đóng thuế đất không?” để bạn có cái nhìn tổng quát và chi tiết hơn về vấn đề này.

Khái niệm thuế nhà đất

Thuế nhà đất là một loại thuế gián thu áp dụng cho các căn nhà, đất ở và đất xây dựng công trình. 

Đất chịu thuế bao gồm đất ở và đất xây dựng công trình, trong khi đất được sử dụng cho mục đích công cộng, phúc lợi xã hội hoặc từ thiện không thuộc phạm vi áp dụng thuế. Ngoài ra, đất do các tổ chức tôn giáo hay hội quần chúng quản lý và được cơ quan nhà nước công nhận để thờ cúng cũng không phải đóng thuế đất. 

Đất chịu thuế bao gồm đất ở và đất xây dựng công trình (Nguồn: Websites Vinhomes Online)

Thuế nhà đất được tính dựa trên diện tích, hạng đất và mức thuế quy định. Tuy nhiên, Ủy ban nhân dân cấp huyện có thể xem xét miễn giảm thuế theo từng trường hợp cụ thể dựa trên đề nghị từ chi cục trưởng chi cục thuế.

Cập nhật mới nhất cách đóng thuế đất online 2023

Đối tượng cần nộp thuế nhà đất

Theo quy định, tất cả các mảnh đất không được sử dụng cho mục đích nông nghiệp đều phải chịu thuế nhà đất.

Các đối tượng cần nộp thuế nhà đất bao gồm:

• Đất nằm trong khu dân cư ở thành thị, nông thôn, bao gồm đất đã xây nhà, đất làm vườn, ao, đường, sân và cả đất trống xung quanh nhà. Thông thường, diện tích đất này được ghi nhận trên giấy chứng nhận quyền sở hữu đất của gia đình.

Trường hợp đất chưa xây nhà ở nhưng đã được cấp phép cũng phải đóng thuế nhà đất.

• Đất được sử dụng để xây dựng các công trình giao thông, công trình nhà ở hoặc hệ thống nuôi trồng thủy sản (bao gồm cả diện tích của công trình và các khu vực xung quanh như hồ điều hòa, khu vui chơi trong khu đô thị).

Đất chưa xây nhưng đã được cấp phép cũng phải đóng thuế (Nguồn: Luật ACC)

Đối với các công trình đã được đăng ký nhưng chưa xây dựng, vẫn phải nộp thuế nhà đất.

• Đối tượng nộp thuế nhà đất chính là người sở hữu hoặc có quyền sử dụng đất nằm trong danh sách chịu thuế. Khi có sự chuyển nhượng quyền sử dụng đất, người nhận chuyển nhượng phải tìm người chịu trách nhiệm nộp thuế nhà đất theo quy định.
• Hằng năm, người nộp thuế phải nộp thuế nhà đất trong 2 kỳ, trước ngày 30 tháng 5 cho kỳ đầu tiên và trước ngày 30 tháng 10 cho kỳ thứ hai. Người nộp thuế có thể nộp 2 lần trong một năm hoặc nộp một lần cho cả năm trong kỳ nộp thuế đầu tiên.
• Nhiều doanh nghiệp áp dụng phương pháp nộp thuế theo chu kỳ (5 năm một lần), thì nộp thuế chậm nhất vào ngày 31 tháng 12 của năm đề nghị. Trong trường hợp nộp thừa thuế nhà đất, số tiền thừa sẽ được chuyển sang kỳ nộp tiếp theo.

Có sổ đỏ có phải đóng thuế đất hay không?

Trong trường hợp này, bạn phải đóng thuế đất phi nông nghiệp theo quy định tại Luật Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp 2010.

Thuế này áp dụng cho những trường hợp sử dụng đất ở hoặc đất sử dụng cho mục đích sản xuất kinh doanh phi nông nghiệp và không thuộc trường hợp được miễn thuế. Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp được kê khai và nộp theo từng năm tài chính, diện tích đất tính thuế và thuế suất.

Việc kê khai và nộp thuế sử dụng đất phi nông nghiệp được thực hiện tại nơi có quyền sử dụng đất. Công thức tính tiền thuế dựa trên quy định tại Điều 5, 6, 7 Luật Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp 2010:

Tiền thuế khi sử dụng đất phi nông nghiệp = Diện tích đất phải nộp thuế x thuế suất x giá thuế

Trong đó:

• Thuế suất là 0.03% cho phần diện tích trong hạn mức, 0.07% cho phần diện tích vượt không quá 3 lần hạn mức, và 0.15% cho phần diện tích vượt quá 3 lần hạn mức. (Hạn mức là hạn mức giao đất ở mới do Ủy ban nhân dân cấp tỉnh ban hành).
• Giá tính thuế dùng đất phi nông nghiệp là giá trên 1m2 đất do Ủy ban nhân dân cấp tỉnh quy định cho từng loại đất, ổn định theo chu kỳ 5 năm một lần.
• Diện tích tính thuế là diện tích thực tế của đất phi nông nghiệp được sử dụng.

Cách tính thuế nhà đất áp dụng năm 2023

Theo Điều 5, Luật Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp 2010, mức thuế nhà đất phụ thuộc vào 3 yếu tố: diện tích đất tính thuế, giá của 1m2 đất và thuế suất.

• Diện tích đất tính thuế: Số thuế nhà đất của một hộ gia đình phải nộp được tính dựa vào số diện tích đất ghi trên sổ đỏ. Nếu nhiều gia đình dùng chung một thửa đất, mức thuế nhà đất sẽ được tính dựa trên diện tích thực tế mà mỗi gia đình sử dụng.
• Giá của 1m2 đất: Được quy định bởi Nhà nước và có thể thay đổi theo chu kỳ 5 năm. Nếu thay đổi về mục đích sử dụng, giá của 1m2 đất được quy định tại thời điểm chuyển giao và sẽ duy trì ổn định trong chu kỳ còn lại.
• Thuế suất: Thuế suất được áp dụng theo biểu thuế lũy tiến. Cụ thể:

Diện tích trong hạn mức: 0.03%

Diện tích vượt quá 3 lần hạn mức: 0.07%

Diện tích vượt trên 3 lần hạn mức: 0.15%

Cách tính thuế được quy định tại Điều 5, Luật Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp năm 2010 (Nguồn: LuatVietnam)

Hạn mức đất cho phép tùy thuộc vào từng khu vực và được chia thành 5 khoảng:

• Phường/xã: hạn mức tối đa được cho phép là 90m2
• Xã gần khu vực thành phố: hạn mức tối đa cho phép là 120m2
• Xã ở vùng đồng bằng: hạn mức tối đa được cho phép là 180m2
• Xã khu vực trung du: hạn mức tối đa được cho phép là 240m2
• Xã ở miền núi: hạn mức tối đa được cho phép là 300m2

Cách tính thuế đất phi nông nghiệp áp dụng năm 2023 như sau: 

• Tiền thuế đất phi nông nghiệp  = Số thuế phát sinh – Số thuế được giảm (nếu có) 
• Trong đó: Số thuế phát sinh = Thuế suất x Diện tích đất tính thuế x Giá 1m2 đất

Mặc dù công thức tính thuế nhà đất khá phức tạp nhưng thực tế cho thấy thuế sử dụng đất cá nhân và hộ gia đình thường dao động từ 100.000 - 300.000 đồng/năm.

Kết luận, người dân sở hữu sổ đỏ vẫn phải đóng thuế đất. Thuế này được gọi là thuế sử dụng đất phi nông nghiệp và được quy định tại Luật Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp 2010. Như vậy, bạn đã có câu trả lời cho câu hỏi “có sổ đỏ có phải đóng thuế đất không” rồi. Hãy tiếp tục theo dõi OneHousing để cập nhật thêm nhiều thông tin bổ ích nhé.

Bài viết chỉ mang tính chất tham khảo, OneHousing không chịu trách nhiệm về những trường hợp tự ý áp dụng mà không có sự tư vấn trực tiếp của Pro Agent.

Xem thêm:

Giải đáp thắc mắc: Mua nhà chung cư có phải đóng thuế đất không?

Nhà có diện tích dưới 20m2 liệu được cấp sổ đỏ không?